ACCRINTM 関数

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ここでは、Microsoft Excel の ACCRINTM 関数の書式および使用法について説明します。

説明

満期日に利息が支払われる証券の未収利息額を返します。

書式

ACCRINTM(発行日, 受渡日, 利率, 額面, [基準])

重要: 日付は、DATE 関数を使って入力するか、他の数式または他の関数の結果として指定します。たとえば、2008 年 5 月 23 日を入力する場合は、DATE(2008,5,23) を使用します。日付を文字列として入力した場合、エラーが発生することがあります。

ACCRINTM 関数の書式には、次の引数があります。

発行日 必ず指定します。証券の発行日を指定します。
受渡日 必ず指定します。証券の満期日を指定します。
利率必ず指定します。証券の年利を指定します。
額面必ず指定します。証券の額面価格を指定します。額面を省略すると、$1,000 を指定したと見なされます。
基準省略可能です。計算に使用する基準日数を示す数値を指定します。

基準	基準日数 (月/年)
0 または省略	30 日/360 日 (NASD 方式)
1	実際の日数/実際の日数
2	実際の日数/360 日
3	実際の日数/365 日
4	30 日/360 日 (ヨーロッパ方式)

解説

Microsoft Office Excel では、日付を連続したシリアル値として処理することで、日付の計算が行われています。既定では、1900 年 1 月 1 日がシリアル値 1 として保存され、2008 年 1 月 1 日は 1900 年 1 月 1 日から 39,448 日後に当たるので、シリアル値は 39448 になります。
発行日、受渡日、および基準に整数以外の値を指定すると、小数点以下が切り捨てられます。
発行日、受渡日に無効な日付を指定すると、エラー値 #VALUE! が返されます。
利率 ≦ 0 または額面 ≦ 0 である場合、エラー値 #NUM! が返されます。
基準 < 0 または基準 > 4 である場合、エラー値 #NUM! が返されます。
発行日 ≧ 受渡日である場合、エラー値 #NUM! が返されます。
ACCRINTM 関数は次の数式で表されます。

ACCRINTM= 額面 x 利率 x A/D

ここで

* A =毎月の基礎に従ってカウントされた未払日数。 満期のものの利子については、発行日から満期日までの日数が使用されます。

* D = 利息計算の基準となる 1 年の日数

使用例

次の表のサンプルデータをコピーし、新しい Excel ワークシートのセル A1 に貼り付けます。数式を選択して、F2 キーを押し、さらに Enter キーを押すと、結果が表示されます。必要に応じて、列幅を調整してすべてのデータを表示してください。

データ	説明
39539	発行日
39614	満期日
0.1	利率
1000	額面価格
3	基準 (実際の日数/365 日)
数式	説明	結果
=ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6)	上のデータに対する、満期日に支払われる未収利息額を求めます。	20.54794521